Novo México: Manual de Imposto sobre Vendas

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O imposto sobre vendas do estado do Novo México de 2019

A taxa do imposto sobre vendas do estado do Novo México é 5.13%, e o imposto médio sobre vendas no NM após sobretaxas locais é 7.35%.

  • Os mantimentos estão isentos do imposto sobre vendas no Novo México
  • Os condados e as cidades podem cobrar um imposto local adicional de vendas de até 3,563%, para um imposto combinado máximo possível de 8,693%
  • O Novo México possui 419 jurisdições fiscais especiais com impostos locais, além do imposto estadual
  • O Novo México tem um imposto sobre vendas do estado mais baixo do que 69,2% dos estados

Embora o Novo México não possua um imposto estadual sobre vendas, ele possui um "imposto sobre receita bruta" em todo o estado, que geralmente é repassado ao consumidor pelas empresas como um imposto normal sobre vendas. Todos os bens e serviços são tributados pela lei do Novo México, excluindo qualquer tipo de alimento vendido para consumo externo (como mantimentos).

O Novo México permite que os municípios e as cidades cobrem impostos locais adicionais além do imposto sobre receitas brutas em todo o estado. Como o imposto sobre vendas no Novo México tem uma base tão ampla e inclui muito mais serviços do que a maioria dos estados, o Novo México coleta significativamente mais receita com impostos sobre vendas com outros estados com taxas de imposto comparáveis.

Se você é proprietário de uma empresa no Novo México, pode aprender mais sobre como coletar e registrar sua declaração de imposto sobre vendas no Novo México no Manual de Imposto sobre Vendas no Novo México 2019.

O Novo México não cobra imposto sobre vendas na compra da maioria das compras. Na maioria dos estados, necessidades como mantimentos, roupas e medicamentos são isentas do imposto sobre vendas ou cobradas a uma taxa mais baixa.

Alguns itens podem não ser elegíveis para essas taxas reduzidas de imposto sobre vendas, como roupas caras, alimentos ou bebidas não saudáveis ​​como refrigerante e certos produtos farmacêuticos não essenciais. Ao contrário de muitos estados, o Novo México trata tanto doces e refrigerantes como mantimentos para fins de imposto sobre vendas. Outros itens, incluindo gasolina, álcool e cigarros, estão sujeitos a vários impostos especiais de consumo do Novo México, além do imposto sobre vendas.

O Novo México tem quatro feriados de imposto sobre vendas, durante os quais certos itens podem ser comprados sem impostos. Para mais detalhes, consulte o calendário de feriados do imposto sobre vendas do Novo México.

Em alguns estados, itens como álcool e alimentos preparados (incluindo refeições em restaurantes e alguns itens de supermercado pré-fabricados) são cobrados com uma taxa mais alta de imposto sobre vendas. O imposto sobre vendas do NM aplicável à venda de carros, barcos e imóveis também pode variar de acordo com a jurisdição. As taxas de imposto sobre vendas do Novo México para itens geralmente isentos são as seguintes:

Compras: ISENTARRoupas: 5.13%Comida pronta: 5.13%Medicamentos prescritos: 5.13%Medicamentos sem receita médica: 5.13%
$ 5,13 de imposto sobre vendas
US $ 105,13 total US $ 0,00 imposto sobre vendas
US $ 100,00 total $ 5,13 de imposto sobre vendas
US $ 105,13 total $ 5,13 de imposto sobre vendas
US $ 105,13 total

Diferentemente do imposto sobre valor agregado (IVA), o imposto sobre vendas no Novo México se aplica apenas aos consumidores finais do produto. Indivíduos e empresas que estão comprando mercadorias para revenda, melhoria ou como matéria-prima podem usar um Formulário de isenção de imposto sobre vendas no Novo México para comprar esses produtos sem impostos.

As empresas ou indivíduos que desejam fazer uma compra qualificada isenta de impostos devem ter um certificado de isenção de impostos do estado do Novo México, que pode ser obtido no Departamento de Tributação e Receita do Novo México. Ao fazer uma compra isenta, os titulares de certificados de isenção podem enviar um formulário de isenção de imposto sobre vendas do Novo México ao fornecedor, em vez de pagar o imposto sobre vendas.

Sempre que você fizer uma compra em um revendedor licenciado do Novo México, seu imposto sobre vendas será calculado automaticamente e adicionado à sua fatura. Para pesquisar o imposto devido sobre qualquer compra, use nossa calculadora de imposto sobre vendas do Novo México.

Se você comprar mercadorias e não receber o Imposto sobre Vendas do Novo México pelo varejista, como compras on-line e fora do estado, deverá pagar o imposto sobre vendas de 5,13% (menos qualquer imposto sobre vendas estrangeiro pago) por esses itens você mesmo como o imposto de uso do Novo México.

Espera-se que você liste voluntariamente suas compras responsáveis ​​em um Declaração de imposto de renda no Novo México, que deve ser anexado ao pagamento na declaração de imposto de renda do Novo México. Historicamente, as taxas de conformidade com o imposto sobre o uso do Novo México têm sido baixas.

O Novo México não permite que jurisdições locais, como cidades ou municípios, cobrem um imposto sobre vendas local. O imposto sobre vendas do estado do Novo México de 5,13% é aplicável em todo o estado. Você pode ver as taxas de imposto sobre vendas em várias cidades do Novo México aqui.

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Como registrar seus impostos sobre vendas no Novo México

Depois que sua empresa tiver uma licença de imposto sobre vendas no Novo México e começar a fazer vendas, você deverá começar a coletar impostos sobre vendas em nome do governo do Novo México e a apresentar declarações regulares de impostos sobre vendas. Esta página o ajudará a entender o básico de suas responsabilidades de cobrança e arquivamento de impostos.

O que os cidadãos dos EUA no México precisam saber sobre suas obrigações fiscais?

Você é um dos mais de 1 milhão de expatriados que vivem seus anos dourados no México? Certificações de seguridade social e previdência certamente vão longe neste paraíso tropical, mas há duas coisas importantes que os expatriados americanos no México devem se lembrar de fazer na primavera de cada ano: registrar uma declaração de imposto americana, uma declaração de imposto mexicana. Você deseja permanecer em conformidade com os impostos, independentemente de onde optar por gastar seu tempo.

Dica profissional 1: Não demore! Arquive seus impostos antes de 15 de junho, se possível. Se você não registrar até o final da primavera, faça um pagamento dos impostos devidos para evitar multas e juros.

Crédito de imposto estrangeiro ou exclusão de renda auferida no exterior?

A dura verdade é que os cidadãos norte-americanos e portadores de cartões verdes em todo o mundo precisam apresentar declarações fiscais americanas a cada ano. Como em outros países, os expatriados norte-americanos no México têm a opção de reivindicar a Exclusão de Renda Ganhada no Exterior (FEIE) somente se apresentarem impostos a tempo - uma excelente razão para não atrasar! Você recebe uma extensão automática para 15 de junho como expatriado que vive no exterior, mas essa é uma extensão de depósito, não uma extensão devida a impostos; portanto, faça os pagamentos necessários sobre os impostos devidos antes de 15 de abril para evitar multas e juros.

Você pode ter direito a dedução ou crédito pelos impostos de renda pagos a um país estrangeiro ou possessão nos EUA. Uma dedução reduziria sua renda tributável nos EUA, enquanto um crédito reduziria sua obrigação tributária nos EUA. É sempre importante entrar em contato com um preparador profissional para analisar sua situação pessoal; no entanto, na maioria dos casos, o crédito será a melhor opção. Para reivindicar o Crédito Tributário Estrangeiro, envie o Formulário 1116 (as empresas precisarão enviar o Formulário 1118). Lembre-se de que o valor do crédito tributário nem sempre é o mesmo que o valor pago devido a vários tratados de imposto de renda.

O México também é obrigado a cumprir a FATCA, ou Lei de conformidade tributária em conta estrangeira. Você provavelmente os reportará ao Tesouro dos EUA quaisquer ativos que você possua em uma instituição financeira mexicana. Não se esqueça de incluir juros auferidos por estrangeiros nos documentos de declaração de imposto dos EUA.

Encontre seu nexo econômico

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O Novo México não possui imposto sobre vendas. Em vez disso, possui um imposto sobre recebimentos brutos. Esse imposto é imposto a pessoas envolvidas em negócios no Novo México.

Em quase todos os casos, a pessoa envolvida no negócio repassa o imposto ao consumidor, declarado separadamente ou como parte do preço de venda. Somente em seu efeito no comprador o imposto sobre recebimentos brutos se assemelha a um imposto sobre vendas.

De um modo geral, as vendas e arrendamentos de mercadorias e outros bens, tangíveis e intangíveis, são tributáveis. Ao contrário de muitos outros estados, as vendas e o desempenho da maioria dos serviços são tributáveis ​​no Novo México.

Elegibilidade para reembolso de impostos

Para se qualificar para o reembolso de imposto, você deve ter gasto pelo menos 1200 pesos em mercadorias mexicanas (não há reembolso para serviços, portanto as despesas de hotel e alimentação não se aplicam) e você deve retornar ao seu país por via marítima ou aérea. Cada recibo que você apresentar deve ter pelo menos 1200 pesos (compras individuais devem ser feitas em lojas e estabelecimentos afiliados ao programa de reembolso de impostos para se qualificar.

Descontos para cobrança de impostos sobre vendas no Novo México

Embora muitos estados permitam que os comerciantes mantenham uma pequena porcentagem do imposto sobre vendas que recebem como desconto de coleçãoou compensação pelo trabalho realizado na cobrança do imposto em nome do estado, o Novo México atualmente não permite isso.

Procedimento para obter um reembolso

Faça suas compras em qualquer uma das 6000 lojas participantes do país - procure o logotipo do Moneyback na vitrine da loja ou pergunte a um vendedor se a loja faz parte do programa. Em seguida, ao fazer sua compra, solicite uma fatura detalhada do IVA. Ao sair do país, você precisa ir a um quiosque ou escritório da MONEYBACK em seu aeroporto ou terminal de navios de cruzeiro e apresentar seu passaporte, formulário de imigração (o FMM, também conhecido como cartão de turista), seu cartão de embarque ou cruzeiro> Mercadorias enviados para fora do país não se qualificam: Você deve levar os itens com você na bagagem para que o reembolso do imposto seja aplicado. Se estiver faltando algum dos documentos necessários ou se você partir do México por terra, não será elegível para o reembolso.

Você tem vínculo econômico no Novo México?

Até a presente data, Novo México não possui leis de nexo econômico, mas a legislação está em constante evolução, com novos estados sendo adicionados com frequência. Para ver as leis de nexo econômico atualizadas por estado, confira nosso mapa de nexo econômico.

No entanto, mesmo que não existam leis de nexo econômico em vigor, as leis de nexo físico ainda se aplicam, portanto, você pode ter uma exigência de imposto sobre vendas no Novo México se atender aos critérios físicos.

Imposto de renda mexicano e créditos disponíveis

Os residentes permanentes do México que estão no país há mais de 183 dias se tornam residentes fiscais. Se você é um residente em tempo integral do México, será tributado sobre sua renda mundial. A boa notícia é que você pode reivindicar um crédito por quaisquer impostos pagos a outro país no seu imposto de renda mexicano.

Você ganha dinheiro no México por meio de trabalho ou investimento? O México segue um sistema progressivo de alíquota de imposto pessoal, com os principais assalariados pagando 35% e os mais pobres pagando menos de 2%.

Diferentemente dos EUA, as leis mexicanas de relatórios fiscais exigem que os cônjuges relatem seus rendimentos separadamente. Além disso, não há dedução padrão. No entanto, é possível receber abonos e créditos pessoais. Atualmente, eles incluem:

  • Juros da hipoteca da casa
  • Contribuições para contas / sistemas
  • Despesas médicas
  • Despesas do funeral
  • Custos com educação para filhos a cargo

Os calendários de impostos no México são semelhantes aos dos EUA. As declarações fiscais individuais vencem no dia 30 de abril do ano anterior, mas não espere até a temporada fiscal para pagar seus impostos. Para aqueles que não têm impostos retidos por um empregador, os impostos estimados devem ser pagos trimestralmente.

Dica profissional 2: Verifique o calendário e determine se você é residente fiscal no México. Você passou mais de 183 dias no país no ano passado?

Frequência e datas de vencimento do imposto sobre vendas no Novo México

A declaração de imposto sobre vendas da sua empresa deve ser registrada até o dia 25 do mês seguinte ao período do relatório. Para obter uma lista das datas de vencimento reais deste ano, consulte nosso calendário de datas de vencimento de declaração de impostos sobre vendas no Novo México.

Com que frequência você arquiva declarações de imposto sobre vendas no Novo México?

Os Estados atribuem a você uma frequência de arquivamento quando você se registra para obter sua permissão de imposto sobre vendas. Na maioria dos estados, a frequência com que você arquiva o imposto sobre vendas é baseada no valor do imposto cobrado dos compradores no estado.

No Novo México, você será solicitado a registrar e remeter o imposto sobre vendas mensalmente, trimestralmente ou semestralmente.

A frequência com que você é obrigado a registrar um imposto sobre vendas no Novo México segue esta regra geral:

As declarações de impostos sobre vendas no Novo México geralmente são devidas sempre no 25º dia do mês após o período do relatório. Se a data de vencimento do depósito cair em um final de semana ou feriado, o imposto sobre vendas geralmente vence no dia útil seguinte.

Penalidades e juros

Se você registrar sua declaração de imposto sobre vendas após a data de vencimento, precisará adicionar multa e juros ao valor do imposto devido ao estado. Se você está atrasado no processo e não deve nada ao Estado, ainda deve uma multa de US $ 5. Segundo o estado, a “penalidade é de 2% ao mês ou mês parcial; o pagamento está atrasado até um máximo de 20% do imposto devido ou um mínimo de US $ 5,00. Os juros são calculados a uma taxa de 3% diariamente.

Requisitos de Manutenção de Registros

Aqui está o que o estado diz sobre manutenção de registros: "O estatuto do Novo México permite que o Departamento avalie 10 anos atrás, dependendo da situação. O período normal de avaliação é de três anos a partir do final do ano em que o imposto era devido. Se você subnotificou qualquer imposto no Formulário CRS -1 em mais de 25%, o Departamento poderá avaliar seis anos. Se você tiver relatórios não arquivados, o Departamento poderá avaliar sete anos atrás. Se houver evidência de fraude fiscal, o Departamento poderá avaliar 10 anos atrás. É do seu interesse manter esses arquivos por 10 anos, caso o Departamento exija informações suas. ”

O que os residentes de impostos do México devem saber?

Então você quer se mudar para o México? Ótimo! Mas é importante ter seus documentos seguidos. Você deve começar ganhando status legal para estar no país. Você pode entrar no país e permanecer como turista com o Mexican Tourist Card, anteriormente chamado FMT, obtido no porto de entrada por cerca de US $ 20 por apenas 180 dias. Se você pretende ficar mais tempo, existem dois tipos de vistos de residência mexicana para você considerar.

O Residente Temporal, anteriormente chamado de FM2, é um residente temporário. Isto é para pessoas que têm uma oferta de emprego no país, uma pessoa que pode provar independência financeira ou pessoas com um vínculo conjugal com um cidadão mexicano ou outro residente. Você precisará preencher a papelada para provar a independência financeira. Se você tiver uma oferta de emprego ou uma pensão, precisará mostrar que possui uma renda superior a 400 dias do salário mínimo mexicano, atualmente $ 88,36 MXN por dia. Isso sai para cerca de

$ 1.400 USD, considerando as taxas de câmbio atuais. As pessoas que possuem ativos líquidos podem se qualificar para mostrar que mantiveram um saldo médio de 5.000 vezes o salário mínimo (para 2018 é 88,36 pesos) ou 441.800 pesos ou US $ 22.808 dólares usando a taxa de câmbio de 2018. Você pode provar isso com extratos bancários de 12 meses. Você pode manter um visto temporário por até quatro anos, após o qual pode sair do México ou mudar para um visto permanente.

Requisitos de registro comercial

As pessoas envolvidas em negócios no Novo México devem se registrar no Departamento de Tributação e Receita do Novo México. Com poucas exceções, uma empresa deve possuir um número de identificação CRS.

"Sistema de Relatório Combinado" ("CRS") é o método do Departamento para relatar os principais impostos comerciais do estado: imposto sobre recebimentos brutos, todos os impostos sobre recebimentos brutos da opção local, imposto compensatório e imposto retido na fonte. O número de identificação do CRS é o seu número de identificação fiscal do estado.

E os vistos mexicanos permanentes?

Residente Permanente, anteriormente chamado de FM3, é um status de residente permanente. Isso é ideal para uma pessoa aposentada, alguém que possui propriedades no México ou uma pessoa com investimentos no México. Novamente, como no visto de residente temporário, você precisará demonstrar estabilidade financeira comprovando uma renda de 20.000 dias. Este é um visto por tempo indeterminado e você pode mantê-lo enquanto continuar a se qualificar.

Para se qualificar para o visto permanente, eles devem mostrar uma renda mensal de 500 vezes o salário mínimo (para 2018 é 88,36 pesos) ou 44.180 pesos ou US $ 2.281 dólares americanos usando uma taxa de câmbio de 19,37 a 1 (usando a taxa de câmbio de 3 de janeiro de 2018) . Apresente documentos com extratos bancários de 6 meses para comprovar sua situação financeira. Como alternativa, você pode mostrar um saldo médio mensal da conta equivalente a 20.0000 vezes o salário mínimo mexicano, cerca de US $ 91.233. Forneça extratos bancários de 12 meses à embaixada como prova. Esses valores são para uma única pessoa; aqueles com um parceiro precisarão aumentar os valores em cerca de 50%.

Qualquer que seja a sua opção, você deve iniciar o processo em um consulado mexicano em seu país de origem. É comum a maioria das pessoas começar com o Residente Temporal por 4 anos. Mais tarde, alguns deles decidem adquirir o Residente Permanente e, em seguida, possivelmente passar para a cidadania mexicana. Ambos podem ser solicitados por conta própria ou você pode contratar a ajuda de um especialista em imigração.

Não sabe ao certo qual visto solicitar ou como lidar com os impostos de expatriados nos EUA, entre em contato! Podemos ajudá-lo a decidir qual rota é financeiramente a melhor para sua situação.

Apresentação on-line de suas declarações de imposto sobre vendas no Novo México

O Novo México suporta o arquivamento eletrônico de declarações fiscais, o que geralmente é muito mais rápido do que o arquivamento por correio.

O Novo México permite que as empresas efetuem pagamentos de impostos sobre vendas eletronicamente via Internet.

Os contribuintes cujo pagamento médio de impostos ao longo do ano civil anterior era de vinte e cinco mil dólares ou mais são obrigados a pagar utilizando a EFT ou qualquer outro método de pagamento especificamente permitido pelo estatuto do estado.

Você pode processar on-line os registros e pagamentos exigidos de impostos sobre vendas, usando o Ponto de acesso do contribuinte do Novo México (TAP) site, que pode ser encontrado aqui. Você deve ter recebido credenciais para acessar sua conta TAP (New Mexico Taxpayer Access Point) quando solicitou sua licença de imposto sobre vendas no Novo México.

Arquivando suas declarações de imposto sobre vendas do Novo México off-line

Embora seja altamente recomendável que você arquive on-line usando o site TAP (New Mexico Taxpayer Access Point), é possível arquivar off-line os relatórios de imposto sobre vendas necessários usando Formulário CRS-1 do Novo México, que você pode baixar e imprimir aqui. Depois de concluir os relatórios necessários, você pode enviá-lo para o estado neste endereço:

Observe que, se você arquivar seus impostos sobre vendas no Novo México por correio, poderá levar muito mais tempo para processar suas devoluções e pagamentos.

Simplifique a conformidade com os impostos sobre vendas no Novo México! Fornecemos bancos de dados de taxas de imposto sobre vendas para empresas que gerenciam seus próprios impostos sobre vendas e também podemos conectá-lo a empresas que podem automatizar completamente o processo de cálculo e arquivamento do imposto sobre vendas. Clique aqui para obter mais informações.

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